Obteniu informació sobre com maximitzar les vostres possibles deduccions de viatges
Detectar el que l'IRS li permetrà com una despesa de viatge empresarial raonable pot ser difícil, especialment quan es tracta de viatges estrangers.
Un dels meus articles anteriors resumia com reduir les despeses de viatge quan es combinen excursions personals (o activitats) amb viatges de negocis. Bàsicament, el viatge de negocis ha de ser principalment per a empreses per reclamar tot el viatge com a despesa comercial. El factor decisiu sol ser el temps (no les despeses) que es dediquen a activitats comercials enfront del temps dedicat a activitats personals.
Si es dedica més temps als negocis, tot el viatge es pot classificar com a viatge de negocis deduïble. I, per descomptat, si no es dediquen a activitats personals substancials, el seu viatge de negocis complet és totalment deduïble.
Deduccions de viatges estrangers
Per als viatges a l'estranger, no només haureu de satisfer el requisit del temps d'activitat anterior, però haurà de satisfer obstacles addicionals SI:
1) Els dies de viatge estrangers totals són més de 7 dies consecutius
I
2) Els "dies no comercials" del vostre viatge estranger són del 25% o més dels vostres dies de viatge estrangers totals.
A continuació s'explica com funciona tot això
El dilluns, volareu de Boston a Londres, i assistiu a convencions i reunions comercials durant tot el dia de dijous. De divendres a diumenge, visites a Londres. Tornes a Boston el dilluns. La major part del temps dedicat a activitats empresarials supera la quantitat de temps dedicada a les activitats personals, de manera que satisfà la norma general "temps" per a tots els viatges de negocis i personal.
Fins ara, podeu optar a un viatge de negocis del 100%. Ara apliqueu les regles estrangeres; ja que els dies de viatge "total de viatges estrangers" no són més de 7 dies, no s'apliquen normes estrangeres especials i es manté el viatge de negocis totalment deduïble.
Ara, si haguéssiu treballat durant el divendres, es va allargar el vostre cap de setmana personal fins al dilluns, que sortirà dimarts, encara compleix la norma general del requisit del temps, però els dies de viatge estrangers superaven els set dies consecutius i els vostres "dies personals" (3 dies - dissabte, diumenge, dilluns ) són més del 25% del total dels dies de viatge estrangers (dies de viatge totals a l'estranger, dilluns a dimarts següent = 8 dies i un 25% de 8 = 2.
Així, 3 dies personals superen els 2). Per tant, haureu de reduir la deducció del viatge de negocis per 3 / 8th (dies personals / dies totals de l'estranger).
Excepcions
Ara, a l'interior del Codi Tributari hi ha algunes excepcions a aquesta norma de viatge estranger: primer, si podeu demostrar que no teniu el control dels viatges de negocis (no es decideix si el viatge és necessari) O que el principal La motivació del viatge no era personal (raons sòlides de negoci per al viatge), després s'evita la regla de viatges estrangers, i tornes a un viatge de negocis completament deduïble. Una altra forma d'evitar la regla de viatges estrangers és mitjançant el mètode IRS de definir "dies laborables".
Per exemple, els dies entre "dies laborables" (caps de setmana, festius o fins i tot dies laborables) es converteixen en "dies laborables". Així que, en el nostre exemple, si teniu una altra reunió de negocis el dimarts i se'n va anar dimecres, tots els vostres "dies d'estiu" es converteixen en "dies laborables", perquè dissabtes, diumenges i dilluns van caure entre dos "dies laborals" clars i el dia del viatge tornar a casa també és negoci. Per tant, no tens "dies personals". Ja que els vostres dies personals (0) no superen el 25% del total dels dies de viatge estrangers totals, no s'apliquen regles especials de viatge a l'estranger.
L'esquena a un viatge de negocis completament deduïble, assumint que la regla del temps dedicat en el meu article anterior està satisfet (en aquest exemple, seria des del temps dedicat a activitats empresarials: 7 dies, de dilluns a divendres i els dimarts i dimecres següents , va superar el temps dedicat a activitats personals -3 dies, dissabtes, diumenges i dilluns).
Ara, després de la vostra reunió de dimarts, us allotgeu a Londres durant 2 dies més, gaudint de la cultura, tornant el divendres, primer apliqueu la regla general del temps: 7 dies laborables (MF, dimarts, divendres) vs. 5 dies personals , Mon, Wed, Thur). La norma general per al temps dedicat a les activitats comercials i personals es compleix, de manera que el viatge és totalment deduïble fins ara. Ara s'han de revisar les regles de viatge estrangeres; els vostres dies de viatge estrangers totals excedeixen els 7 dies consecutius, però només teniu 2 dies personals sota les regles estrangeres (només els dimecres i els dijous passat, ja que els dissabtes, diumenges i dilluns es trobaven entre altres "dies hàbils") que és inferior al 25% del viatge total de 12 dies en total.
Per tant, les regles de viatge estranger no s'apliquen. Tornes a un viatge de negocis completament deduïble.
Recomanacions
Com podeu veure, hi hauria un cert avantatge de que les vostres reunions comercials / convencions es difonguin cada pocs dies, convertint "dies personals" en "dies laborables". Algunes raons comercials legítimes per les quals es poden distribuir les reunions / convencions inclouen: permetre el temps de pluja d'idees sobre estratègies empresarials específiques, programar conflictes amb empleats clau necessitaven diverses reunions, es requeria preparació entre reunions successives, els clients visitats només estaven disponibles certs dies, convencions i altres dates de reunió de negocis no van coincidir, etc ... qualsevol que sigui el motiu del negoci per a esdeveniments empresarials programats de forma intermitent.
A més, a l'hora d'aplicar les regles de viatges estrangers, dies laborables parcials, d'acord amb l'IRS, es consideren aptes per dies laborables complets, "de manera que una reunió de negocis de dues hores al matí seguida d'activitats personals la resta del dia és" un dia laborable. "
Optimització de les seves deduccions potencials
Òbviament, els dies de viatge més estrangers que es poden classificar legítimament com a "dies laborables", més possibilitats tindreu per evitar l'efecte de les normes especials de viatges estrangers.
Si sou autònom, òbviament podeu utilitzar aquesta informació en el vostre avantatge.
Però, què passa amb l'empleat de la companyia que es reemborsa per despeses de viatge? Considereu això: en funció de les nostres discussions sobre les regles de viatge anteriors, determina que el vostre viatge és un viatge de negocis completament deduïble. Ara, mentre us trobeu a Londres, la vostra empresa us reemborsarà per als menjars a un preu de $ 65 al dia. Podeu activar els informes de despeses de despeses externes. Tot i que la vostra empresa us reemborsa, o simplement us paga, per als menjars a $ 65 al dia, encara podeu deduir la diferència entre l'import del règim de l'IRS Per Diem per a Londres (144 dòlars al dia) i el que us heu reemborsat per cada dia que " refugi Si la vostra empresa us reemborsa per allotjament a $ 175 al dia, l'allotjament IRS Per Diem per a Londres és ara de 319 dòlars. Així és, la diferència és deduïble d'impostos. El mateix passa amb les despeses de càrrec. Al llarg d'un any, aquesta diferència pot augmentar.
Per tant, quan barregeu activitats personals amb viatges de negocis, reviseu les discussions anteriors per determinar, en primer lloc, si la major part del temps es destina a activitats empresarials (la regla general del temps) i, si es tracta de viatges estrangers, podeu evitar els estrangers regles de viatge tal com es descriu anteriorment. Si no, reduïu les deduccions dels viatges de negocis per la relació adequada de "dies no comercials" a "dies totals a l'estranger".